中小企業で働いているあなたは「退職金が少ないのでは」と不安に感じたことはありませんか?結論、中小企業の退職金は大企業と比べて約1,000万円も少ないのが現実です。この記事を読むことで、中小企業の退職金の相場や少ない理由、そして今からできる具体的な対策がわかるようになりますよ。ぜひ最後まで読んでください。
Contents
1. 中小企業の退職金が少ない理由とは
中小企業と大企業の退職金格差の実態
中小企業と大企業の退職金には、驚くほど大きな格差が存在しています。
大学卒業後に定年まで勤め上げた場合、中小企業の退職金は約1,100万円、大企業は約2,200万円となっており、その差は約1,000万円以上にもなります。
高卒の場合でも同様の傾向があり、中小企業が約1,000万円、大企業が約1,800万円と、800万円以上の開きがあります。
この格差は単なる給与の違いだけではなく、企業の資金力や制度設計の自由度の差が大きく影響しています。
老後資金2,000万円問題が話題になる中、この退職金格差は中小企業で働く人々にとって深刻な問題となっています。
資金力の限界が退職金制度に与える影響
中小企業が退職金を十分に支給できない最大の理由は、財務的な余裕の不足にあります。
退職金は長期にわたって積み立てる必要があり、企業にとっては大きな財務的負担となります。
景気の変動や業績の悪化があった場合、大企業であれば内部留保で対応できますが、中小企業では事業資金そのものが圧迫されるリスクがあります。
特に従業員が一時期にまとまって退職する場合、退職金の支払いで資金繰りが悪化する可能性も否定できません。
また、中小企業は設備投資や人材採用など、他の経営課題にも資金を振り向ける必要があるため、退職金制度への投資が後回しになりがちです。
退職金制度の導入率が低い背景
中小企業における退職金制度の導入率は、大企業と比べて明らかに低い水準にあります。
中小企業全体では約65%が退職金制度を導入している一方、従業員1,000人以上の大企業では90%以上が導入しています。
特に従業員数30人から99人の中小企業では導入率が70%程度にとどまっており、企業規模が小さいほど導入が進んでいません。
退職金制度は法的な義務ではないため、導入するかどうかは企業の判断に委ねられています。
中小企業では退職金よりも、目の前の給与水準の維持や雇用の確保を優先せざるを得ない現実があります。
業種別に見ると、建設業や製造業では80%以上が導入している一方、宿泊・飲食サービス業や医療・福祉業では50%以下と、業種による格差も顕著です。
企業年金制度の格差による影響
退職金制度の有無だけでなく、企業年金制度の導入状況にも大きな格差があります。
大企業では退職一時金と企業年金を併用している企業が約48%に達しますが、中小企業ではこの併用がほとんど見られません。
企業年金には確定給付企業年金(DB)や確定拠出年金(DC)などがありますが、導入や運用には専門知識とコストが必要です。
中小企業では人事・総務部門の人員が限られているため、複雑な企業年金制度の導入・管理が難しいという事情もあります。
結果として、大企業の従業員は退職一時金に加えて年金形式でも退職給付を受け取れるのに対し、中小企業の従業員は一時金のみというケースが多くなっています。
この企業年金の有無が、老後の生活水準に大きな影響を与えることになります。
2. 中小企業の退職金の平均相場を徹底解説
学歴別・勤続年数別の退職金モデル
中小企業の退職金は学歴と勤続年数によって大きく異なります。
大学卒で定年まで勤続した場合の退職金モデルは約1,092万円、高校卒では約994万円となっています。
勤続年数別に見ると、勤続10年では大卒で約127万円、勤続20年で約364万円、勤続30年で約730万円と、長く勤めるほど金額が増加します。
中途採用で入社した場合や、定年前に退職した場合は、これよりも少ない金額になることを理解しておく必要があります。
学歴による差は定年時で約100万円程度ですが、これは基本給の違いが退職金の計算に影響しているためです。
同じ中小企業でも、企業の規模や業績によって実際の支給額は大きく変動するため、あくまで平均的なモデルとして理解しておきましょう。
自己都合退職と会社都合退職の金額差
退職金の額は、退職理由によっても大きく変わることを知っておく必要があります。
自己都合退職とは、転職や結婚、病気などを理由に自分の意思で退職する場合を指します。
会社都合退職とは、定年退職や経営破綻、業績不振による整理解雇などで退職する場合です。
大学卒で定年まで勤続した場合、会社都合では約1,092万円ですが、自己都合では約873万円と、約220万円もの差があります。
この差は、企業が長年の功労に対する報酬として退職金を位置づけているため、自己都合の場合は減額される仕組みになっているからです。
転職を検討する際は、この退職金の減額分も考慮に入れて総合的に判断することが重要です。
業種によって異なる退職金の実態
退職金の水準は業種によっても大きな違いがあります。
大学卒で定年まで勤続した場合の業種別退職金を見ると、金融業・保険業が最も高く約1,400万円以上となっています。
製造業では約1,200万円、建設業では約1,100万円程度が平均的な水準です。
一方、医療・福祉業では約800万円、宿泊・飲食サービス業ではさらに低い傾向にあります。
この業種間格差は、業界の収益構造や人材の流動性、退職金制度の導入率の違いが影響しています。
自分が働く業界の退職金水準を把握しておくことで、より現実的な老後資金計画を立てることができます。
年々減少する退職金の推移と今後の見通し
中小企業の退職金は、長期的に減少傾向にあることを認識しておく必要があります。
2010年と2022年を比較すると、大学卒の退職金平均額は約156万円も減少しています。
特に2014年以降は減少傾向が強まっており、この傾向は今後も続く可能性が高いと考えられます。
背景には、企業の業績低迷、少子高齢化による人材不足、年功序列制度の見直しなど、さまざまな要因があります。
また、退職金制度そのものを廃止して、その分を月々の給与に上乗せする企業も増えつつあります。
将来的には現在の相場よりもさらに退職金が減少する可能性を踏まえて、早めに自分自身での老後資金準備を始めることが賢明です。
3. 退職金の計算方法と制度の基礎知識
退職金が決まる仕組みと計算式
退職金の金額は、勤続年数・給与額・退職理由などを基に計算されます。
一般的な計算式は「基本給 × 勤続年数 × 給付率」という形式が多く採用されています。
給付率は勤続年数が長いほど高くなる設定が一般的で、例えば勤続10年で1.0倍、20年で2.5倍、30年で4.0倍といった具合です。
また、自己都合退職の場合は給付率が70%~80%程度に減額されることが多くなっています。
役職手当などを含めた給与額を基準にする企業もあれば、基本給のみを対象とする企業もあり、計算方法は企業ごとに異なります。
自分の会社の退職金規程を確認して、どのような計算方法が採用されているかを把握しておくことが大切です。
退職金制度の4つの種類
退職金制度には大きく分けて4つのタイプがあります。
①退職一時金制度は、企業が社内で資金を積み立て、退職時に一括で支給する最も一般的な形式です。
②確定給付企業年金(DB)は、将来受け取れる年金額があらかじめ決まっている制度で、企業が運用リスクを負います。
③確定拠出年金(DC)は、掛金額が決まっていて、運用結果によって受取額が変動する制度です。
④中小企業退職金共済(中退共)は、中小企業向けの国の退職金制度で、掛金を共済に納付し、退職時には共済から直接支払われます。
多くの中小企業では退職一時金制度のみを採用していますが、企業によっては複数の制度を組み合わせているケースもあります。
それぞれにメリット・デメリットがあるため、自社の制度がどのタイプかを理解しておきましょう。
中小企業退職金共済(中退共)の活用法
中退共は、自社だけでは退職金制度の導入が難しい中小企業を支援するための公的制度です。
企業が毎月の掛金を金融機関に納付し、資産管理や運用は勤労者退職金共済機構が行います。
従業員が退職する際には、共済機構から直接退職金が支払われるため、企業の財務状況に左右されません。
掛金は月額5,000円から30,000円まで選択でき、新規加入時や掛金増額時には国からの助成金も受けられます。
退職金は原則として一時金で受け取りますが、条件を満たせば全額または一部を分割で受け取ることも可能です。
中小企業で働く場合、会社が中退共に加入しているかどうかを確認し、未加入であれば導入を提案するのも一つの方法です。
退職金にかかる税金と控除の仕組み
退職金には所得税がかかりますが、非常に優遇された税制が適用されます。
まず、勤続年数に応じた退職所得控除が適用され、勤続20年以下は「40万円×勤続年数(最低80万円)」、20年超は「800万円+70万円×(勤続年数-20年)」が控除されます。
例えば勤続35年で退職金1,800万円の場合、控除額は1,850万円となり、退職金が控除額の範囲内なので所得税はかかりません。
さらに、控除後の金額の2分の1だけが課税対象となるため、税負担が大幅に軽減されます。
ただし、この優遇を受けるには「退職所得の受給に関する申告書」を提出する必要があります。
提出しないと一律約20%が源泉徴収されてしまうため、退職時には必ず提出することを忘れないようにしましょう。
4. 中小企業の退職金が少ない場合の対策方法
iDeCo(個人型確定拠出年金)で自分年金を作る
iDeCoは、個人が任意で加入できる私的年金制度で、中小企業の退職金不足を補う有力な手段です。
毎月5,000円から掛金を拠出でき、会社員の場合は月額12,000円から23,000円まで(企業年金の有無により変動)設定できます。
iDeCoの最大のメリットは、掛金が全額所得控除の対象となり、運用益も非課税、受取時も退職所得控除や公的年金等控除が適用される点です。
例えば、年収500万円の人が月額2万円を30年間積み立てた場合、所得税・住民税の軽減効果だけで約180万円の節税になります。
運用商品は投資信託や定期預金などから自分で選択でき、将来のリスク許容度に応じて調整可能です。
ただし、原則60歳まで引き出せない点や、口座管理手数料がかかる点には注意が必要です。
新NISA制度を活用した資産形成
2024年から始まった新NISA制度は、退職後の資産形成に非常に有効な制度です。
年間投資枠は成長投資枠240万円、つみたて投資枠120万円の合計360万円で、生涯投資枠は1,800万円まで利用できます。
運用益が非課税になるため、長期投資で大きな資産を形成できる可能性があります。
iDeCoと異なり60歳前でも自由に引き出せるため、急な出費にも対応できる柔軟性があります。
例えば、月3万円を年利5%で30年間運用した場合、元本1,080万円が約2,500万円に増える計算になります。
つみたて投資枠では金融庁が認めた投資信託のみが対象となるため、初心者でも比較的安心して始められます。
退職金の運用で老後資金を増やす方法
退職金を受け取った後の運用方法も、老後の生活を左右する重要なポイントです。
まずは生活費の2年分程度を預貯金で確保し、残りを「守る運用」と「増やす運用」にバランスよく配分することが基本です。
守る運用には定期預金や個人向け国債などの元本保証商品を、増やす運用には投資信託やETFなどを活用します。
退職金運用で注意すべきは、銀行や証券会社の勧める高額な手数料の商品に安易に飛びつかないことです。
特に退職直後は大きな金額を動かすことに慣れていないため、焦らず時間をかけて複数の専門家の意見を聞くことが重要です。
また、一度に全額を投資するのではなく、数カ月から1年程度かけて分散して投資する「時間分散」も有効な戦略です。
家計の見直しで老後資金不足に備える
退職金が少ない場合、現役時代からの家計管理が老後の安心につながります。
まずは固定費の見直しから始めましょう。スマホ料金、保険料、光熱費などは一度見直すと半永久的に効果が持続します。
住宅ローンの借り換えや、不要な保険の解約だけでも、年間数十万円の削減になるケースがあります。
次に変動費の管理として、家計簿アプリなどを活用して毎月の支出を可視化し、無駄な出費を削減します。
浮いたお金は自動的に積立投資に回す仕組みを作ることで、無理なく資産形成を続けられます。
老後の生活費は現役時代の70%程度と言われていますが、中小企業の退職金では不足する可能性が高いため、今から計画的に準備を始めることが大切です。
まとめ
中小企業の退職金に関するポイントをまとめます
- 中小企業の退職金は大企業と比べて約1,000万円少なく、大卒定年で約1,092万円が平均相場
- 退職金が少ない理由は資金力の限界、制度導入率の低さ、企業年金制度の格差にある
- 学歴・勤続年数・退職理由(自己都合/会社都合)によって退職金額は大きく変動する
- 業種別では金融・保険業が最も高く、医療・福祉業や飲食業は低い傾向にある
- 退職金は年々減少傾向にあり、今後もこの傾向が続く可能性が高い
- 中小企業退職金共済(中退共)は国の助成も受けられる有効な制度
- 退職金には手厚い税制優遇があり、退職所得控除と1/2課税が適用される
- iDeCoは掛金全額が所得控除され、運用益も非課税になる強力な自分年金制度
- 新NISA制度は年間360万円まで非課税で投資でき、いつでも引き出せる柔軟性がある
- 家計の固定費見直しと積立投資の仕組み化が、老後資金準備の第一歩になる
中小企業の退職金は大企業より少ないのが現実ですが、早めに対策を始めれば十分に備えることができます。iDeCoやNISAなどの制度を活用して、安心できる老後に向けて今日から一歩を踏み出しましょう。
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